ESPPs Taxes Advanced. How tem IRS formulário 1099-B e relatórios de base de custo alterado para as vendas de ações adquiridas de minhas opções de ações, ações restritas ou ESPP O que eu preciso fazer de forma diferente por causa das alterações. Se você vendeu ações durante a Este é um documento importante que você deve ter para completar o seu retorno de imposto para o ano de venda Muitas empresas de corretagem reformatar o Formulário 1099-B para o seu ano fiscal. Próprio substituto declaração que eles emitem em vez do formulário IRS real O IRS também recebe as informações relatadas e irá compará-lo contra as informações que você fornecer no formulário 8949 e Schedule D de sua declaração de imposto. Mudanças significativas no relatório no formulário 1099-BA poucos Anos atrás, Formulário 1099-B mudou para exigir mais detalhes sobre as vendas de ações Para as vendas de ações adquiridas em ou após 01 de janeiro de 2017, os corretores tiveram de relatar-lhe as datas de aquisição de ações, a sua base fiscal ou seja, o custo b E se os ganhos de capital eram de longo ou de curto prazo. Antes disso, apenas o produto bruto das vendas devia ser informado no Formulário 1099-B após o estoque ter sido vendido durante o ano. Essas informações adicionais podem ser úteis, embora possam ser confusas No entanto, a versão 2017 introduziu algumas mudanças importantes que você deve continuar a ter em mente ao analisar o seu 1099-B para as vendas de ações em 2017. O 1099-B para as vendas de ações feitas durante 2017 se assemelha à versão para o ano fiscal de 2017. Em 2017, o IRS redesenhou o formulário para combinar seus números de caixa com as colunas no formulário 8949, que você usa para relatar stock sales. A caixa no centro superior do formulário 1099-B indica a caixa apropriada para verificar perto da parte superior do formulário 8949 ao relatar a venda. O produto que seu corretor relatórios deve ser líquido de comissões e honorários. A caixa Box 1g foi adicionado para ajustes Não confunda isso com os ajustes necessários para a compensação de ações que são discutidos abaixo Caixa 1g aplica-se apenas ao montante De qualquer perda não dedutível em uma venda de lavagem ou para a quantidade de desconto de mercado acumulado. Questões Especiais Para Compensação Stock. The regulamentos e as instruções 1099-B continuam a evoluir Começando com subvenções feitas em ou após 1 de janeiro de 2017, os corretores são proibidos de Incluindo a receita de equivalência patrimonial na base relatada no Formulário 1099-B, consulte as páginas 29 30 dos regulamentos finais emitidos em 2017. Seu corretor relata somente o que você pagou pelo estoque no exercício, compra ou aquisição. A empresa de corretagem pode voluntariamente relatar a informação de base cheia ajustada com o elemento de compensação Em qualquer informação suplementar que dá, seu corretor pode incluir a parcela da base cheia não relatada ao IRS. Evolução do relatório de base de custo em IRS Formulário 1099-B . O que você precisa saber para as vendas de ações feitas em 2017.Para 2017 as vendas de ações da empresa adquirida de compensação de capital e ESPPs, os corretores podem 1 relatório a base de custo completo para pré-2 014 concede, ao relatar somente a base parcial para concessões mais atrasadas, ou 2 relata a base parcial unadjusted para todas as concessões Conseqüentemente, você necessitará fazer o seguinte.1 Entenda o que é ou não está no 1099-B emitido ao IRS Se Isso não é claramente explicado, pergunte a sua empresa e seu plano de ações provedor de serviço ou seja, corretor se qualquer remuneração renda foi incluída na base.2 Faça um ajuste adequado no ganho ou perda da venda no Form 8949 e Schedule D se a compensação parte Da base não está incluída no Formulário 1099-B IRS Form 8949 e Schedule D tem uma coluna para usar para este ajuste você relata a base dada no formulário 1099-B e ajustá-lo indiretamente através desta coluna. Especialmente confuso para ações restritas e Isto significa que, para ações restritas e RSUs, e talvez também para o exercício de SARs, a parte de ações que não são adquiridas por dinheiro, ou seja, o que é tecnicamente chamado de segurança não coberta. A base tributária que é igual a remuneração de renda reconhecida não é relatada ao IRS as informações de base de custo 1099-B apresentadas ao IRS terá um espaço em branco ou 0 para estas subvenções Apenas o preço de exercício de compra de ações ou ações ESPP adquirida em 2017 Ou mais tarde deve ter sua base relatada. Alerta Uma vez que sua corretora pode incluir apenas a parte de compensação de sua base de custos no Formulário 1099-B para vendas de ações adquiridas de doações feitas em 2017 ou posterior, é provável que a base de custos relatada Na Caixa 1e será muito baixa ou a Caixa 1e estará em branco Para evitar o pagamento excessivo de impostos, você deve ajustar a perda de ganho no Form 8949 e na Tabela D ou, caso a Caixa 1e para a base esteja em branco, basta relatar a base correta. Precisa obter um formulário 1099-B corrigido de seu corretor, como o relatório está seguindo as regras do IRS Para obter informações adicionais, incluindo mais detalhes sobre a base de custo e algumas dicas de retorno de imposto, consulte o artigo relacionado sobre esses tópicos e problemas. As FAQs Sobre como evitar alguns dos maiores erros de retorno de impostos com opções de ações de ações restritas RSPs ESPPs e SARs. Examine Ordens Permanentes. De acordo com as mudanças nos relatórios de base de custos, considere se deve modificar qualquer ordem permanente de inadimplência em sua conta para as ações Uso na venda Isto é particularmente importante para o estoque que você adquiriu de exercícios de opção, aquisição restrita de ações RSU, ou compras de mercado em vários momentos, ou seja, a base de imposto varia Caso contrário, a ordem padrão será automaticamente primeiro em, primeiro a FIFO quando você vender o Antes das regras processuais que os corretores devem seguir, uma ordem permanente só pode ser alterada até a data de liquidação Anteriormente, você poderia sair com apenas indicando as ações vendidas em sua declaração de imposto Enquanto você pode achar melhor dizer ao seu corretor Para entregar as ações com a base de custo mais alto para minimizar os impostos, quando você tem ISO e ações ESPP isso poderia causar conseqüências fiscais indesejadas com um Dispo desqualificante ISO Você deve discutir isso com seu próprio conselheiro. Alerta Se você tiver ações da empresa em sua conta de vários tipos de compensação de capital, como ações de exercícios ISO, compras da ESPP e aquisição de ações restritas, quando vender As ações certifique-se de que você identificar aqueles que você deseja usar Vender outras ações involuntariamente pode desencadear conseqüências fiscais indesejáveis ega desqualificação disposição de ações ISO ou ESPP Esta situação pode exigir uma alteração na ordem permanente. Seu Guia Completo para Funcionários Stock Options and Tax Formulários de relatório. Empregadores muitas vezes compensar os empregados com benefícios que não apenas um cheque de pagamento Opções de ações e planos de compra de ações estão se tornando cada vez mais popular. Aqui estão algumas das opções mais comuns de empregados e planos de ações, Menos stressful. Employee opções de ações e planos. Employee plano de compra de ações ESPP. Este programa voluntário, fornecido através yo O empregador do ur, permite que você faça contribuições da folha de pagamento para ser usado comprar o estoque da companhia em um disconto O disconto pode ser até 15 mais baixo do que o preço de mercado. Geralmente há um período oferecendo em que o empregado pode fazer contribuições para este programa O mercado Preço da ação para compra é então determinado na data de compra, momento em que as contribuições do empregado s são usados para comprar ações com desconto no nome do empregado. Baseado em quanto tempo o empregado detém a ação, o desconto é considerado ordinário De renda e incluídos no Formulário W-2 pela posição não qualificadora do empregador ou é considerada renda de ganho de capital e contabilizada no momento da venda qualificação posição. Para posições não qualificadas sua base de custo ajustada é a renda de compensação relatada no Formulário W-2 mais seu Custo de aquisição. Para posições qualificadas sua base de custo é simplesmente o custo de aquisição que permite que o desconto recebido seja relatado como um ganho de capital em vez de renda ordinária. As Unidades de Ações Restritas Estas Unidades de Ações são concedidas a um empregado como uma forma de compensação. O empregado não recebe as ações no momento do prêmio, mas tem um plano específico de aquisição que delineia quando o empregado receberá as ações. O empregado recebe as unidades e o valor justo de mercado da ação recebida nessa data é considerado renda Dependendo do plano do empregador, você pode optar por pagar impostos sobre o rendimento no momento em que a ação é concedida, No momento em que as ações vests, ou na data de colete. O montante informado a você como renda no Formulário W-2 pelo seu empregador no momento em que os coletes de ações será então a sua base de custo ajustado nessas unidades de ações..Os requisitos para as unidades ISO são mais rigorosos e, por sua vez, proporcionar um tratamento fiscal mais favorável. Unidades de ISO deve ser mantido por pelo menos um ano após as opções são exercidas Além disso, você não pode vender as ações até pelo menos dois anos após as opções são atribuídas T O. Por estas razões, qualquer desconto que você recebe através da compra destas opções são tributados como um ganho de capital a longo prazo que produz uma taxa de imposto mais baixo do que a renda ordinária. Opções de ações não qualificadas NSO. While unidades ISO são mais restritivas, unidades NSO são mais Estas opções de compra de ações gerarão rendimento ordinário e uma perda de ganho de capital. Quando estas opções são concedidas, são concedidas a um preço predeterminado. Isto permite ao empregado exercer estas opções a esse preço, independentemente do preço da acção na data em que a opção for Quando a opção é exercida, o empregado tem renda ordinária para a diferença entre o preço que eles pagam preço de concessão eo valor justo de mercado FMV na data em que eles compraram o preço de exercício de ações. Se você tiver qualquer remuneração renda de seu empregador no atual Ano, esta receita está incluída no Formulário W-2 na Caixa 1. Se você vendeu quaisquer unidades de ações para cobrir impostos, esta informação também está incluída no Formulário W-2. Você deve revisar as caixas 12 e 14, Irá explicar qualquer receita incluída no seu Formulário W-2 relacionado a suas opções de ações para funcionários. Você receberá um Formulário 1099-B no ano em que vende as unidades de ações. O formulário relata qualquer ganho ou perda de capital resultante da transação em sua declaração de imposto . Você deve revisar seus registros de investimento para verificar o valor de base de custo no Formulário 1099-B A base de custos em seu formulário 1099-B é baseada em informações disponíveis para sua corretora Se a informação disponível estiver incompleta, seu valor de base de custo pode estar incorreto. Se o seu montante de base de custo no Formulário 1099-B não corresponder à sua base de custo ajustada com base em seus registros, insira um código de ajuste B no Taxativo. De forma semelhante, seu Formulário W-2 provavelmente não incluirá sua base de custos no Formulário 1099-B. Você precisará inserir um valor de ajuste com o código B. Se seu formulário 1099-B não tiver um valor base de custo, você ainda deve calcular e relatar sua base de custos em sua declaração de imposto. O formulário 3921 é emitido para opções de ações de incentivo no ano Eles são transferidos para o empl Oyee. This formulário inclui as informações necessárias para informar corretamente a venda dessas unidades quando você decidir vendê-los no futuro. Embora você don t tem que inserir informações do formulário 3921 em sua declaração de imposto no ano em que você recebe o formulário, Você deve salvar o formulário com o seu investimento records. Form 3922 é emitido para as opções de ações do empregado que você comprou, mas não sell. Since você não vendeu o estoque, os requisitos de período de detenção não foram determinados Portanto, o empregador não inclui a compensação Renda em seu formulário W-2 como renda ordinária. O formulário 3922 é emitido a você para seu uso futuro quando você vende as unidades e precisa de relatar o rendimento em sua declaração de imposto. Como o formulário 3921, excepto o formulário 3922s com seus registros do investimento. TaxAct faz preparando e arquivando seus impostos rápido, fácil e affordable assim que você começa seu reembolso máximo É o mais melhor negócio no imposto Começo livre agora ou assine dentro seu Conta de TaxAct. Obrigado para a informação que eu tenho uma pergunta meu imposto accounta Nt ganhou t arquivar meus impostos 2017 sem forma 3921 O contador de minha companhia nunca arquivou ou distribuiu um destes formulários e não parece pensar que re necessário eu exerci minhas opções em 2017 e vendido em 2017 Eu tenho uma extensão em meus impostos até Outubro, mas devo continuar insistindo em receber o meu 3921 É necessário que eles dão-me. Graças por sua ajuda. Speak Your Mind Cancelar reply. FAQs Stock Options. Q As opções de ações expiram A Opções de ações expiram O período de validade varia de plano Planejar Acompanhe seus períodos de exercício de opções e datas de expiração muito de perto, porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Existem muitas vezes regras especiais para os funcionários terminados e aposentados e os funcionários que morreram Estes eventos de vida podem acelerar a expiração. Sobre as datas de vencimento. Q Como a aquisição de direitos afeta quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você tem para exercer suas opções Um período de aquisição É tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui está um exemplo Se o prazo de sua concessão de opção é de 10 anos, e seu período de aquisição é de dois anos, você pode começar a exercer o seu Opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção Isso basicamente significa que você tem um período de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções Isso é chamado o período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para Exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de compra de ações a mesma coisa que uma ação do estoque do emissor A opção de compra Não Um dá-lhe apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção para um período futuro de Hora a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez? Não Uma vez que uma opção de compra de ações tenha sido exercida, ela não pode ser usada novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece Para suas opções de ações se você deixar o seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de deixar o seu empregador, se aposentar ou morrer Ver regras do plano do seu empregador para detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O mercado justo Valor é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou o imposto mínimo alternativo para opções de ações de incentivo ISO O valor justo de mercado é definido pelo plano da sua empresa. Q Quais são as datas de indisponibilidade e quando são Eles usaram A Blackout datas são períodos com restrições no exercício de opções de ações Blackout datas muitas vezes coincidem com o fim de ano fiscal da empresa s, calendários de dividendos e fim de ano de calendário Para obter mais informações sobre o seu plano s blackout datas se houver, As regras do plano. QI acabado de executar um exercício e vender minhas opções de ações, quando é que o comércio de liquidação A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis O produto menos o custo da opção, corretora commissio Ns e taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Fidelity Account. Q Como faço para obter o produto da venda de opção de compra de ações A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis Os produtos menos o custo da opção, as comissões de corretagem e taxas e impostos Ser depositado automaticamente em sua Fidelity Account. Q Como usar a Fidelity Account A Pense na sua Fidelity Account como uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos como ações , Obrigações e fundos mútuos Utilize a sua Fidelity Account como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a satisfazer as suas necessidades Saiba mais. Preguntas Frequentes Sobre Taxes. Q Existem implicações fiscais quando são exercidas opções sobre acções? Sim, existem implicações fiscais e Eles podem ser significativos Exercitar opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar exercer suas opções de ações, certifique-se de co Nsult um conselheiro de imposto. Q No ano passado, eu exerci algumas opções de ações de empregado não qualificado em uma transação de exercício-e-venda um exercício sem dinheiro Por que os resultados desta transação refletiu tanto na minha W-2 e em um formulário 1099-BA Fidelity trabalha para fazer sua transação de exercício-e-venda simples e sem costura para você, por isso parece-lhe ser uma única transação Para fins de imposto de renda federal no entanto, um exercício de exercício e venda exercício cashless de opções de ações de empregado não qualificado É tratada como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de suas opções de ações de funcionários, em que o spread a diferença entre o preço de concessão eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratado como ordinário O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano É geralmente o preço do estoque no dia anterior s ma Rket close A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta transação de venda deve ser relatada por seu corretor no Formulário 1099-B, e é relatado no Anexo D de sua declaração de imposto de renda federal O formulário 1099-B Relata o produto bruto das vendas, não um montante de lucro líquido, você não será obrigado a pagar o imposto duas vezes sobre este montante Sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor pago por As ações o preço de subsídio acrescido do montante tratado como receita ordinária o spread Em uma transação de exercício e venda, portanto, sua base fiscal será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você Normalmente não relatam apenas o ganho ou a perda mínima, se houver, no passo de vendas nesta transação, embora as comissões pagas na venda reduziriam o produto das vendas relatado na Tabela D, o que por si só resultaria em um capital de curto prazo Oss igual à comissão paga Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas o exercício parte dessas duas transações, e não envolve um formulário 1099-B Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local destes As transações podem variar e que o tratamento fiscal de opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar seu próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante AA disqualifying disposição ocorre quando você vender ações Antes do período de espera especificado, que tem implicações fiscais As disposições desqualificadoras se aplicam a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados Para mais informações, entre em contato com seu consultor tributário. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo A AMT é um sistema tributário Que complementa o sistema federal de imposto de renda O objetivo do AMT é garantir que quem beneficia de certos benefícios fiscais Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. Q Como eu pago os impostos quando eu iniciar uma transação de exercício e venda A Os impostos devidos na Ganham o valor de mercado justo no momento em que você vende, menos o preço do subsídio, menos as comissões de corretagem e as taxas aplicáveis de uma transação de exercício e venda são deduzidos do produto da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos. Mais informações Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. Q Como faço para vender ações na minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça o login em sua conta e selecione o seguinte. Ação drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como faço para ver os diferentes lotes de ações na minha Fidelity Account A Depois de fazer logon em sua conta, selecione Posições no menu suspenso Desta tela, clique em Bases de custo no separador do meio e selecione Ver lotes de posições onde existem lotes de ações múltiplas Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a disposições desqualificantes. Q Como posso determinar qual será a implicação fiscal se eu vender minhas ações? Ação - posições base de custo, Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico Após clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas Para fins fiscais, cujo ganho pode ser tratado como receita ordinária em vez de ganho de capital. Q Como seleciono um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu suspenso. Tela selecione o número de conta que você gostaria de vender suas ações de ações. Entre o número de ações, símbolo e preço, e clique em Negociação de ações específicas. Os lotes específicos que você quer vender e a prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique seu pedido e selecione Coloque a Ordem. Se você detém lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificante ver acima, você deve considerar cuidadosamente as consequências fiscais de Sua especificação de lote.
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